Workday Adaptive Planning で FP&A を高度化し、迅速な経営判断を支える基盤を整備

テルモ株式会社は 1921年の設立以来、「医療を通じて社会に貢献する」という理念のもと、患者や医療従事者に寄り添った製品やサービスを提供してきました。

現在は「心臓血管カンパニー」「メディカルケアソリューションズカンパニー」「血液・細胞テクノロジーカンパニー」の3カンパニー体制で事業を展開。医療現場のあらゆる課題を解決し、患者の治療効果と QOL の向上を目指して、デバイスやソリューションの開発・販売に注力しています。

2000年代以降は、積極的にクロスボーダー M&Aを行い、グローバル展開を加速させています。現在、海外売上比率は約8割に達し、世界160以上の国と地域で医療の進歩を支えています。

導入の背景

テルモは安定した需要基盤を持ちながらも、関税等の地政学リスクや為替変動など外部環境の変化は激しく、将来を見通すのが難しい時代になっています。こうした状況のなか、経営には、より迅速で柔軟な意思決定が求められるようになっています。

グローバル M&A により製造拠点は世界約30カ所、連結子会社は約100社に増加。SKUは5万点を超え、増大する管理工数が課題となっていました。

また、経理部門には、次なる成長に向けたポートフォリオの見直しに耐えうる財務基盤の強化や、資本効率を意識した経営への貢献、資本市場との対話といった新しい役割が求められています。その実現には、FP&A (Financial Planning & Analysis :  財務計画・分析) の強化が欠かせません。PL 偏重の管理から、キャッシュフローやバランスシートを含む包括的な経営管理へと進化させ、計画・フォーキャストの高度化を目指す必要がありました。

これらの要件を満たすソリューションとして、導入スピード、機動性・拡張性、大規模データ処理性能を評価し、Workday Adaptive Planning を採用しました。

システムとプロセスの両輪で予測精度を高める

テルモは Workday Adaptive Planning の導入と同時に、業務プロセスの明確化にも着手。その一つが RACI (役割分担の整理手法) プロセスの導入です。 RACI により、実行責任者 (Responsible) 、最終責任者 (Accountable) 、相談役  (Consulted) 、情報共有先 (Informed) を明確化し、責任の所在を明確にすることで、 予測の精度と品質を高めるための地盤を整えました。 

さらに、AI を活用した精度向上にも挑戦しています。AI 予測と人間の予測を比較・ 公開するゲーム性を取り入れることで、フォーキャスト精度の振り返りに対するマネジメントの関心を高める仕掛けづくりを行っています。 

システムとプロセスの両面から改善を進めることで、全社的にフォーキャストに対する意識が着実に高まってきています。

導入は第一歩。統合された経営基盤への進化へ

Workday Adaptive Planning の導入はゴールではなく、経理部門が目指す姿に向けた第一歩です。2024年度には見通し精度のレビュープロセスを確立し、2025年度前半には、Workday Adaptive Planning によって、事業見通しを全社で統合し、 共通の指針として活用できる基盤を整えました。後半には、別システムで作成している事業計画も Workday 上で作成できるようにし、見込みと計画の一元化を実現する予定です。 

中長期的には、営業・生産計画 (S&OP) と経営管理上の売上・利益予測を一貫させた、より透明性の高いフォーキャスト設計の実現や PL 中心の管理から、 キャッシュフロー・バランスシート・在庫管理までを含む包括的な経営管理へと発展させることを目指しています。

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