롤링 예측이란?

롤링 예측 작동 방식

롤링 예측은 정기적으로, 대체로는 월별 또는 분기별로 예측을 업데이트하여 비즈니스 전망을 확장합니다. 롤링 예측은 기존 회계연도처럼 고정된 기간에 제한되지 않고, 이전 기간이 종결되면 새로운 기간을 추가하는 방식으로 12개월, 18개월 또는 24개월 등 일관된 기간을 유지합니다.

상시 예산 주기를 통해 예측은 항상 현재의 비즈니스 현실을 반영하기 때문에 미래를 보다 정확하고 역동적으로 파악할 수 있습니다. 금방 적시성을 잃고 무의미해지는 경우가 많은 정적인 가정 대신, 실시간 데이터와 미래를 대비하는 인사이트를 활용하는 롤링 예측을 통해 기업은 더 효과적으로 계획을 세우고 변화하는 상황에 선제적으로 대응할 수 있습니다.

롤링 예측의 핵심 요소

롤링 예측은 비즈니스의 미래 재무 상황에 관해 동적이고 미래 지향적인 관점을 제공하기 때문에 강력합니다. 정적 예산과 달리, 롤링 예측은 새로운 데이터를 통합하고 가장 중요한 요인에 집중함으로써 발전을 거듭합니다. 롤링 예측을 효과적으로 구현하려면 롤링 예측을 가치 있게 만드는 핵심 요소를 이해하는 것이 중요합니다.

요인 기반 계획

롤링 예측은 정적 라인 항목이 아닌 주요 비즈니스 요인, 즉 재무 성과에 직접적인 영향을 미치는 메트릭을 최우선으로 고려합니다. 조직은 이러한 중요한 변수에 집중함으로써 유연하고 유의미하며 실제 비즈니스 환경에 부합하는 예측 결과를 얻을 수 있습니다.

실제로 다음과 같이 구현됩니다.

• 구독 기반 비즈니스는 고객 확보 비용, 갱신율, 사용자당 평균 수익(ARPU)과 같은 메트릭에 집중할 수 있습니다.

• 제조 기업은 생산 능력, 자재 비용, 재고 회전율을 우선시할 수 있습니다.

요인 기반 계획은 예측의 복잡성을 줄일 뿐만 아니라 최종 재무 결과에 실제로 영향을 미치는 요소들과 직접적인 관련이 있는 예측을 생성합니다. 이러한 집중을 통해 현명한 의사결정을 내리고 변화에 더 빠르게 대응할 수 있습니다.

빈번한 업데이트

롤링 예측의 본질적인 기능 중 하나는 정기적인 업데이트 주기입니다. 전체 회계연도 동안 고정되는 연간 예산과 달리, 롤링 예측은 최신 데이터와 시장 상황을 반영해 월별 또는 분기별로 업데이트됩니다.

정기적인 업데이트의 이점은 다음과 같습니다.

• 적시성 있는 조정: 기업은 고객 요구사항의 변화, 공급망 혼란 또는 비용 상승과 같은 변화에 신속하게 대응할 수 있습니다.

• 정확성 개선: 정기적인 업데이트 덕분에, 오래된 가정에 의존할 위험이 줄어들고 현실에 밀접하게 조정한 예측이 가능합니다.

예를 들어, 유통 기업이 특정 분기 동안 온라인 매출이 급격히 증가하는 것을 발견하면 롤링 예측을 통해 마케팅 지출이나 재고 배분을 즉시 조정하여 수익을 크게 증대할 수 있습니다.

실시간 데이터 통합

데이터의 정확성과 적시성은 롤링 예측의 생명과도 같습니다. 신뢰할 수 있는 정보가 없으면 예측은 금방 무의미해지거나 오해를 일으킬 수 있습니다. Workday Adaptive Planning 같은 최신 재무 계획 도구는 실시간 재무 및 운영 데이터를 통합하는 데 탁월하며, 이러한 도구를 활용하면 항상 최신 정보에 기반한 예측을 얻는다는 신뢰를 가질 수 있습니다.

실시간 통합의 이점은 다음과 같습니다.

• 데이터 수집 간소화: 다양한 시스템에서 데이터를 자동으로 가져오기 때문에 수동으로 업데이트할 필요가 없습니다.

• 종합적인 인사이트: 재무 및 운영 데이터와 외부 데이터를 결합하여 종합적인 관점에서 비즈니스 성과를 확인할 수 있습니다.

• 오류 감소: 자동화는 인적 오류의 위험을 최소화하여 예측의 신뢰성을 높입니다.

실시간 통합 덕분에, 의사결정자는 최신 인사이트를 확보하여 신속하고 자신 있게 조치를 취할 수 있습니다.

시나리오 분석

롤링 예측의 가장 강력한 기능 중 하나는 What-if 시나리오 모델링입니다. 조직은 다양한 요인이 성과에 미치는 영향을 평가하고 그에 따라 계획을 수립할 수 있습니다.

시나리오 분석이 중요한 이유는 다음과 같습니다.

• 최상의 시나리오부터 최악의 시나리오까지, 있을 수 있는 결과에 대비할 수 있습니다.

• 경기 침체, 규제 변화, 경쟁 위협 등 예기치 않은 상황에 대비하여 선제적으로 계획을 수립할 수 있습니다.

• 신규 시장 진출이나 제품 출시와 같은 새로운 이니셔티브의 영향을 테스트하여 전략적 의사결정을 내릴 수 있습니다.

다음 예시와 같이 활용할 수 있습니다.

물류 회사는 시나리오 분석을 통해 연료비 상승이 수익성에 어떤 영향을 미칠지 평가할 수 있습니다. 이 분석을 롤링 예측에 통합하여 가격책정 전략을 조정하거나 대체 운송 수단을 탐색하여 리스크를 완화할 수 있습니다.

협업을 통한 의견 반영

롤링 예측은 여러 부서가 관여하는 협업에서 특히 효과적입니다. 정적 예산은 재무 팀 내에 국한되는 경우가 많지만, 이와 달리 롤링 예측은 조직 전반의 이해 관계자의 의견이 필요합니다.

협업 계획을 형성하는 요소는 다음과 같습니다.

• 영업팀: 시장 동향, 고객 요구사항, 예정된 거래에 대한 인사이트 제공

• 마케팅 팀: 캠페인 성과, 리드 생성, 고객 확보 비용에 대한 데이터 공유

• 운영 팀: 생산 능력 제약, 생산 일정, 공급망 문제에 대한 데이터 제공

• HR 팀: 채용 계획이나 이직률 같은 인력 데이터를 공유하여 인건비 예측을 위한 정보 제공

이러한 CFT(Cross-Functional Team) 차원의 협업을 통해 예측은 비즈니스 관점을 더 정확하고 종합적으로 반영하며, 부서 간 연계도 강화됩니다.

롤링 예측과 정적 예산 비교

정적 예산은 수십 년 동안 재무 계획의 근간이었지만, 상당한 한계가 있습니다. 회계연도를 계획하는 체계적인 로드맵을 제공하지만, 예상치 못한 상황을 감안하지 못하는 경우가 많습니다.

정적 예산의 과제

1. 오래된 가정: 정적 예산은 대체로 회계연도가 시작되기 몇 달 전에 확보된 데이터를 기반으로 합니다. 따라서 실시간 변화에 대응하는 데는 적절하지 않습니다.
2. 유연성 부족: 정적 예산은 확정되고 나면 우선순위가 바뀌거나 예상치 못한 경비가 발생하더라도 조정하기 어렵습니다.
3. 비효율성: 정적 예산을 수립하는 과정은 시간이 많이 걸리며, 여러 팀이 수개월 동안 매달려야 하는 경우가 많습니다.

롤링 예측의 이점

롤링 예측은 상시 적응형 재무 계획 방식을 통해 이러한 과제를 해결합니다. 주요 이점은 다음과 같습니다.

• 적시성 있는 조정: 정기적인 업데이트를 통해 필요에 따라 계획을 적시에 업데이트하고 변경할 수 있습니다.

• 정확성 향상: 실시간 데이터를 통합하기 때문에 잘못된 예측을 얻을 위험을 줄입니다.

• 선제적인 의사결정: 정적인 계획에 얽매이지 않고 새로운 리스크나 기회에 신속하게 대응할 수 있습니다.

• 리소스 배분 개선: 롤링 예측은 리소스가 가장 필요한 분야를 파악하여 조직이 더욱 효과적으로 예산을 배분하고 현재 우선순위와 장기 목표에 맞춰 투자할 수 있게 합니다.

• 리스크 관리 강화: 롤링 예측 내 시나리오 계획을 통해 기업은 잠재적인 리스크를 평가하고 대응책을 마련할 수 있어, 예기치 않은 상황에서 놓치는 부분이 없도록 할 수 있습니다.

• 전략적 연계 강화: 롤링 예측은 단기 재무 계획과 장기 전략 목표를 연결하여 모든 의사결정이 더 광범위한 비즈니스 목표를 지원하도록 합니다.

Workday Adaptive Planning을 활용하여 롤링 예측을 생성하는 방법

롤링 예측을 구현하는 것은 어려워 보일 수 있지만, 적절한 접근 방식과 Workday Adaptive Planning 같은 도구를 활용하면 프로세스가 효율적이고 관리 가능해집니다. 다음은 조직의 니즈에 맞춘 롤링 예측을 생성하는 데 도움이 되는 자세한 단계별 가이드입니다.

1단계: 기간 설정

롤링 예측을 생성하는 첫 단계는 예측 기간을 정하는 것입니다. 가장 일반적인 옵션은 12개월 기간으로, 단기 운영 목표에 집중하면서 전략적 관점을 유지할 수 있습니다. 그러나 업종이나 계획 요구사항에 따라 18개월 또는 24개월을 고려할 수도 있습니다.

예를 들어, 유통업체는 시즌 주기를 반영하여 12개월을 사용하는 반면, 제조업체는 더 긴 생산 및 판매 주기에 맞춰 24개월을 선호할 수 있습니다.

기간을 선택할 때는 다음을 고려하세요.

1. 이해 관계자와 논의: 재무 부서, 운영 부서, 경영진과 협업하여 얼마나 앞서 계획하는 것이 의사결정에 유용할지 파악합니다.
2. 전략적 목표와 연계: 선택한 기간이 성장 이니셔티브나 비용 절감과 같은 조직의 더 광범위한 목표를 지원하는지 확인합니다.

2단계: 과거 데이터 수집

정확한 예측은 과거 성과를 이해하는 데 달려 있습니다. 과거 데이터를 기반으로 향후 결과에 영향을 미치는 추세, 계절성, 패턴을 파악할 수 있습니다. 이 단계를 효과적으로 수행하는 방법은 다음과 같습니다.

1. 핵심 데이터세트 수집: 수익 및 경비 데이터, 운영 메트릭(예: 생산량 또는 판매량), 시장 동향이나 경제 지표 같은 외부 요인을 수집합니다.
2. 데이터 정규화: 데이터를 정리해 일회성 경비나 예외적인 판매 이벤트 같은 이상 요인을 제거함으로써, 과거의 특이 사례로 인해 예측이 왜곡되지 않도록 합니다.
3. 과거 평균 사용: 전년 대비 추세, 계절적 변동 또는 성과의 반복되는 최고점과 최저점을 파악합니다. 예를 들어, 구독 기반 비즈니스라면 연간 갱신율의 변화를 분석합니다.
4. Workday 활용: 과거 데이터를 Workday Adaptive Planning으로 가져와서 신속하게 기준을 생성하고 추세 분석을 자동화합니다.

과거 데이터를 종합적으로 분석하면 예측을 위한 강력한 기반을 마련할 수 있습니다.

3단계: 핵심 요인에 집중

모든 라인 항목에 대해 예측을 구축하는 대신, 조직의 성과에 가장 큰 영향을 미치는 핵심 비즈니스 요인에 집중합니다. 요인 기반 계획은 예측을 간소화하고 가장 중요한 요소에 맞춰 예측이 이루어지도록 합니다.

핵심 요인을 식별하는 단계

1. 비즈니스 모델 이해: SaaS 기업의 경우 고객 유치율과 이탈률이 중요할 수 있지만, 유통업체는 재고 회전율과 계절별 판매 추세를 우선시해야 할 수도 있습니다.
2. 수익이나 비용에 영향을 미치는 메트릭 우선순위 지정: 판매량, 직원 인원수, 인건비, 생산 또는 배송과 관련된 운영 경비와 같은 메트릭에 집중합니다.
3. 부서 간 협업: 재무, 운영, 영업 분야의 팀 리더에게 의견을 요청하여 결과에 가장 큰 영향을 미치는 변수를 식별합니다.

Workday의 이점은 다음과 같습니다.
Workday Adaptive Planning을 사용하면 입력값(예: 판매량)을 출력값(예: 수익 또는 생산 비용)에 연결하여 요인 기반 모델을 구축할 수 있습니다. 이렇게 하면 핵심 요인이 변경되는 경우 예측이 자동으로 조정되기 때문에 시간이 절약되고 정확성이 보장됩니다.

4단계: 요인 기반 모델 사용

요인 기반 모델은 효과적인 롤링 예측의 특징입니다. 이러한 모델은 영향력이 큰 변수에 집중하고 주요 입력값이 변경되면 관련 메트릭을 자동으로 조정합니다. Workday Adaptive Planning을 사용하면 이러한 모델을 간편하게 구축하고 관리할 수 있습니다.

요인 기반 모델을 구축하는 단계는 다음과 같습니다.

1. 메트릭 간의 관계 정의: 예를 들어 판매량을 수익, 매출원가, 마케팅 지출과 연결합니다.
2. 가정 통합: 성장률, 가격 변동 또는 시장 상황 같은 변수와 관련한 가정을 설정합니다. 예를 들어 원자재 비용이 5% 증가한다고 가정하고 전체 경비에 미치는 영향을 모델링합니다.
3. 민감도 테스트: 한 요인(예: 고객 확보 비용)의 변화가 전체 예측에 어떤 영향을 미치는지 분석합니다.

다음과 같은 Workday 기능을 사용합니다.

• 사전 구축된 템플릿: 업종에 맞춰 설계된 템플릿으로 시작하거나, 자체 모델을 커스터마이즈할 수 있습니다.

• 자동화: 요인 간의 관계가 정의되면 Workday가 모든 종속 메트릭을 자동으로 업데이트하여 시간을 절약하고 일관성을 유지합니다.

• 시나리오 계획: 요인 기반 시나리오를 여러 개 구축하여 최상의 시나리오, 최악의 시나리오, 가능성이 높은 시나리오 등의 결과에 대비합니다.

요인 기반 모델링을 사용하면 개별 라인 항목보다 비즈니스 전반의 동적 변화에 집중하여 보다 민첩하고 유연한 예측이 가능합니다.

5단계: 정기적인 업데이트

롤링 예측이 효과적이려면 최신 상태로 유지되어야 합니다. 이를 위해 정기적인 업데이트 주기를 설정해 예측에 최신 데이터를 통합하고 현재의 비즈니스 현실을 반영해야 합니다.

정기 업데이트를 설정하는 단계는 다음과 같습니다.

1. 일정 수립: 대부분의 조직은 월별 또는 분기별로 롤링 예측을 업데이트합니다. 정확도와 업무 부담 사이의 균형을 고려해 주기를 정하세요.
2. 데이터 수집 간소화: Workday 통합 기능을 사용하면 운영 및 재무 시스템에서 데이터를 자동으로 가져오기 때문에 수동으로 데이터를 입력할 필요가 없습니다.
3. 핵심 이해 관계자 간 협업: 부서 책임자들과 가정을 검증하고 입력값을 업데이트할 검토 회의 일정을 잡습니다.
4. 편차 분석: 이전 기간의 예측과 실제 성과를 비교하고, 가정에 조정이 필요한 영역을 파악하고 그에 따라 모델을 조정합니다.

Workday를 활용하여 업데이트합니다.
Workday Adaptive Planning은 업데이트 프로세스를 자동화하여 실시간 데이터로 예측을 업데이트합니다. 이해 관계자들은 커스터마이즈 가능한 대시보드를 통해 업데이트된 예측을 쉽게 확인하고 그 영향을 평가할 수 있습니다.

6단계: 인사이트 공유 및 인사이트에 기반한 조치 실행

롤링 예측이 업데이트되면 인사이트를 조직 전반에 공유하고 이를 기반으로 조치를 취하는 것이 중요합니다. 이 단계에서 수치는 의사결정을 이끄는 실행 가능한 전략으로 전환됩니다.

1. 대시보드를 사용하여 명확하게 전달: Workday 대시보드를 통해 복잡한 데이터를 시각적으로 직관적으로 표시할 수 있어, 재무 전문가가 아닌 이해 관계자도 쉽게 이해할 수 있습니다.
2. 보고를 받는 사람에 따른 맞춤형 리포트: 경영진에게는 요약본을 제공하고 부서장에게는 더 상세한 분석을 제공합니다.
3. 책임 의식 고취: 예측 인사이트를 기반으로 액션 항목을 부여하여 팀이 목표 달성을 위해 책임감을 갖고 자신의 역할을 수행하도록 합니다.

예측 내용을 효과적으로 전달함으로써 이를 기반으로 한 전략적 의사결정과 운영 조정이 이루어지도록 할 수 있습니다.

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