Comprendre le contrôle financier

En quoi consiste le contrôle financier ?

Le contrôle financier structure les fonctions financières centrales et détermine les responsabilités de chacun en la matière. Il fait le lien entre les opérations et l'intégrité financière, en garantissant que chaque décision repose sur des données fiables. Les principales responsabilités couvrent à la fois les tâches financières traditionnelles et des fonctions plus stratégiques, en conciliant conformité, suivi des performances et planification. Voici quatre domaines dans lesquels le contrôle financier contribue à améliorer les opérations et les résultats :

Conformité réglementaire et préparation aux audits

Les contrôleurs financiers veillent à ce que l'entreprise respecte les réglementations financières en constante évolution. Ils interprètent et appliquent les normes comptables et préparent les audits internes et externes. Leur travail permet de protéger l'entreprise contre les manquements en matière de conformité, tout en tenant l'équipe dirigeante informée des risques réglementaires. Un bon contrôle réduit les surprises lors des audits et garantit un reporting cohérent dans l'ensemble de l'entreprise.

Workday en action : Nasdaq a amélioré ses processus d'audit financier en centralisant et en simplifiant la collecte des documents d'audit grâce à Workday. Le système effectue des audits des données dès qu'elles changent, ce qui permet à l'entreprise de se conformer facilement aux exigences en matière de gouvernance.

Contrôles internes et atténuation des risques

Des contrôles internes rigoureux constituent un élément central du contrôle financier. Les contrôleurs assurent la conception et le suivi des politiques visant à prévenir la fraude et les erreurs dans les données financières. Ils révisent les processus afin d'en identifier les faiblesses, renforcent les procédures de validation et travaillent en étroite collaboration avec les équipes informatiques et de sécurité afin de protéger les données sensibles. Ces efforts renforcent la confiance dans les systèmes financiers et réduisent le coût du risque à l'échelle de l'entreprise.

Clôture financière et reporting

Le contrôle financier gère la clôture mensuelle, en veillant à ce que l'ensemble des transactions et des états financiers soit précisément enregistré. Les contrôleurs travaillent en collaboration avec d'autres équipes pour recueillir les informations nécessaires et valider les données, puis relient ces dernières aux indicateurs financiers. Grâce à un processus de clôture rigoureux, les entreprises disposent d'informations à jour pour évaluer leur performance et prendre rapidement des décisions.

Workday en action : REHAB Hospital of the Pacific a uniformisé 60 % de ses produits financiers grâce aux outils financiers de Workday, ce qui a permis d'accélérer la clôture financière de 40 %.

Budgétisation stratégique et gestion des coûts

Lorsque les entreprises accordent une place importante au contrôle financier, elles peuvent affecter plus efficacement leurs ressources et réduire les coûts superflus. Les contrôleurs financiers participent aux discussions sur la planification budgétaire et posent les bonnes questions pour que l'entreprise reste concentrée sur ses objectifs économiques. Si les équipes s'écartent de leurs objectifs en matière de coûts, les contrôleurs peuvent le détecter rapidement et collaborer avec les responsables pour ajuster les plans, par exemple en réaffectant les ressources d'une campagne peu performante vers un segment de clientèle en pleine croissance offrant un ROI plus important.

Workday en action : grâce à l'utilisation de Workday Financial Management et d'autres outils Workday, Broward College a pu obtenir de précieux insights sur sa situation financière. Cela a permis de réduire de 50 % les coûts contestables, ce qui correspond à une économie annuelle d'environ 900 000 dollars en coûts superflus.

Comment les contrôleurs complètent les DAF et les responsables FP&A

C'est lorsque chaque rôle apporte une contribution distincte que la fonction Finance travaille le mieux. Par exemple, alors que les DAF définissent la stratégie financière globale et dirigent la fonction Finance, les contrôleurs financiers accompagnent l'équipe dans la mise en œuvre de cette stratégie, en veillant à ce que les données financières soient exactes, conformes et exploitables. Les responsables FP&A utilisent ensuite ces données pour élaborer des plans financiers prospectifs. De leur côté, les comptables gèrent les transactions quotidiennes et effectuent les rapprochements, offrant ainsi aux contrôleurs une base claire et fiable sur laquelle s'appuyer pour réviser les données et établir le reporting.

La collaboration entre les équipes Finance et les différents services spécialisés permet aux entreprises d'aligner leurs opérations sur leurs objectifs financiers à long terme. Le tableau suivant met en évidence certaines des principales différences entre les divers rôles financiers, y compris le contrôleur financier et le comptable, entre autres.

Évaluation de l'efficacité des contrôleurs

Le contrôle financier est responsable de l'élaboration de rapports précis, sur lesquels l'entreprise s'appuie pour ses insights et sa planification. Pour mesurer cet impact, les contrôleurs financiers performants s'appuient sur un ensemble d'indicateurs clés qui permettent d'évaluer l'efficacité des processus financiers et d'identifier les domaines dans lesquels les entreprises peuvent améliorer la gestion des données financières et le reporting. Ces KPI reflètent la qualité, la rapidité et la cohérence des opérations financières.

Temps du cycle de clôture financière

Une clôture longue ou irrégulière peut être le signe de problèmes plus profonds, tels qu'une intervention manuelle superflue et des systèmes déconnectés. Les contrôleurs suivent cela de près, car des délais de clôture plus courts sont souvent le signe de processus plus rigoureux et d'une meilleure coordination entre les équipes. Plus précisément, les contrôleurs financiers s'attachent en priorité à réduire la durée de la clôture financière sans compromettre la précision.

Écart entre le budget et les chiffres réels

Cet indicateur clé de performance (KPI) permet d'évaluer dans quelle mesure l'entreprise respecte son plan financier et dans quelle mesure ce plan reflète fidèlement les opérations réelles. Outre le signalement des écarts, un contrôleur financier cherche à comprendre les raisons de leur apparition. S'agissait-il d'une évolution de la demande ou d'un retard dans les achats ? Lorsque les contrôleurs détectent ces écarts à un stade précoce, ils peuvent aider les DAF à prendre plus rapidement des décisions en matière de coûts.

Nombre d'ajustements d'audit

Les ajustements fréquents lors des audits révèlent souvent des dysfonctionnements dans les processus, tels que des modifications peu claires ou effectuées à la hâte en fin de période de reporting. Les contrôleurs s'efforcent de réduire au minimum le nombre d'ajustements afin d'éviter les signalements lors des audits et de démontrer que l'équipe Finance produit systématiquement des données fiables et exactes.

Maturité de l'environnement de contrôle

Les contrôleurs financiers évaluent l'efficacité des contrôles internes, des politiques et des procédures à l'échelle de l'entreprise afin d'estimer leur impact sur les opérations quotidiennes. Par exemple, les contrôleurs examinent dans quelle mesure les équipes respectent systématiquement les workflows d'approbation et si elles automatisent bien les contrôles clés au lieu de les effectuer manuellement. Un environnement de contrôle bien rodé peut renforcer la confiance des dirigeants dans les données financières.

Comment la technologie soutient le contrôle financier moderne

Les contrôleurs financiers ont besoin de données en temps réel, d'outils automatisés et de systèmes interconnectés pour gérer les risques, garantir la conformité et assurer la cohérence entre la planification et l'exécution. Workday sert de système d'enregistrement et de source d'informations clés pour les équipes Finance, en intégrant la comptabilité, la planification et le reporting au sein d'un seul système Cloud unifié. Cela permet aux contrôleurs financiers de garder le contrôle, tout en offrant aux dirigeants la transparence dont ils ont besoin pour agir rapidement.

Grâce à Workday, les contrôleurs bénéficient d'une vue transparente des données financières, avec des pistes d'audit automatisées et une intégration unifiée avec la fonction FP&A. La solution intègre tous les éléments clés de la planification financière afin que les équipes puissent disposer des données nécessaires pour prendre des décisions claires et proactives.

Fonctionnalités clés de Workday Financial Management :

• Modèle de données unifié : reliez la comptabilité, la planification et les opérations au sein d'un seul système grâce à une interface utilisateur simplifiée

• Workflows automatisés : réduisez les tâches manuelles grâce à des procédures de validation structurées et des processus harmonisés

• Reporting en temps réel : consultez des données financières actualisées dès que vous en avez besoin

• Pistes d'audit natives : enregistrez chaque étape du processus afin de garantir la conformité et de simplifier les audits

• Comptabilité en continu : enregistrez les écritures comptables en temps réel pour éviter les retards de fin de mois

• Contrôles de sécurité granulaires : gérez les droits d'accès, jusqu'au niveau du rôle, de l'équipe ou de la transaction
• Intégration de la planification par scénarios : établissez un lien direct avec la fonction FP&A pour tester les hypothèses et ajuster les prévisions

Le contrôle financier redéfini

Le contrôle financier est devenu un pilier central des opérations financières stratégiques. Ce domaine d'expertise nécessite une étroite collaboration avec les directeurs financiers et les responsables FP&A afin d'élaborer et d'optimiser les plans et de réduire les risques financiers. Workday offre à votre équipe les outils dont les contrôleurs financiers ont besoin pour diriger leurs activités avec précision et insights.

Aidez vos DAF à devenir des visionnaires de la Finance grâce à l'adoption de l'IA de Workday, afin qu'ils puissent diriger en s'appuyant sur des insights et l'innovation.