Czym jest sprawozdawczość zarządcza w finansach?
Sprawozdawczość zarządcza w finansach zamienia dane w konkretne wskazówki do działania, co wspiera firmy w pokonywaniu wyzwań, spełnianiu wymagań w zakresie zgodności i realizacji strategii. Wdrożenie właściwych praktyk sprawia, że finanse stają się kluczowym motorem sukcesu organizacji.
Dowiedz się więcej o sprawozdawczości zarządczej w finansach
Sprawozdawczość zarządcza w finansach to proces przekazywania informacji finansowych na temat wyników firmy. Pomaga interesariuszom – w tym kadrze zarządzającej, działom operacyjnym, kierownikom działów, inwestorom i instytucjom regulacyjnym – podejmować świadome decyzje na podstawie kondycji finansowej organizacji.
Odpowiednio sporządzone raporty finansowe mogą zapewnić wgląd w przeszłość, teraźniejszość i przyszłość, pomagając całej firmie zarządzać zmiennością, poruszać się po złożoności organizacyjnej, spełniać wymogi regulacyjne i kształtować działania operacyjne. Przy obecnej dynamice zmian w biznesie sprawozdania finansowe są kluczowe do zarządzania firmą i bardzo pożądane przez kadrę zaczadzającą.
Przykłady raportów w zarządzaniu finansami
Istnieje wiele rodzajów raportów finansowych, ale wszystkie mają ten sam cel – udostępniać dane finansowe w sposób, który jest zrozumiały i użyteczny dla ich odbiorców. Spójrzmy na przykłady tych raportów i na to, jak prezentują dane, dzięki czemu stają się potężnym narzędziem strategicznym.
Raport roczny
Raport roczny zawiera kompleksowy przegląd wyników finansowych przedsiębiorstwa w ciągu roku. Obejmuje on kluczowe dokumenty, takie jak rachunki zysków i strat, bilanse i rachunki przepływów pieniężnych, którym często towarzyszy omówienie i analiza kadry zarządzającej (MD&A).
Raport ten jest przeznaczony przede wszystkim dla zewnętrznych interesariuszy, takich jak inwestorzy, organy regulacyjne i wierzyciele. Oferuje im szczegółowy wgląd w kondycję finansową firmy, jej osiągnięcia i perspektywy na przyszłość.
Raport miesięczny
Raport miesięczny koncentruje się na krótkoterminowych wynikach finansowych, pomagając firmom pozostać na bieżąco z budżetami i celami operacyjnymi. Zazwyczaj zawiera on wskaźniki finansowe, takie jak przychody, wydatki i marże zysku za dany miesiąc, wraz z odchyleniami od prognoz.
Raporty miesięczne są wykorzystywane wewnętrznie przez kadrę zarządzającą i dostarczają aktualne informacje, które są niezbędne do wprowadzania korekt i strategicznych zmian.
Rachunek zysków i strat
Rachunek zysków i strat (P&L) śledzi przychody, wydatki i rentowność w danym okresie. Rozdzielając dochody na operacyjne i nieoperacyjne, pokazuje, czy firma osiąga zysk, czy ponosi stratę. Ten raport jest kluczowy do oceny wydajności operacyjnej oraz podejmowania decyzji dotyczących zarządzania kosztami i możliwości rozwoju.
Rachunek przepływów pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych ujawnia, w jaki sposób środki pieniężne wpływają do firmy i z niej wypływają. Jest on podzielony na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową, pokazując, jak codzienne operacje, inwestycje długoterminowe i zobowiązania finansowe kształtują płynność przedsiębiorstwa. Rachunki przepływów pieniężnych są fundamentalne dla zapewnienia płynności finansowej firmy i utrzymania jej operacji.
Jak usprawnić proces sprawozdawczości zarządczej w finansach
Większość zespołów zajmujących się planowaniem i analizą finansową (FP&A) wie, jak ważna jest sprawozdawczość finansowa. Wyzwaniem jest tworzenie terminowych, dokładnych i wydajnych raportów, które pomagają firmom szybko korygować kierunek działania. Oto cztery kroki, które można podjąć w celu usprawnienia procesu raportowania i zwiększenia elastyczności:
Krok 1: Scentralizuj dane
Może to zabrzmi przerażająco, ale brak scentralizowanego systemu danych oznacza, że będziesz tracić mnóstwo czasu na zbieranie informacji z wielu rozproszonych źródeł. I będzie tylko gorzej. W miarę jak firmy wprowadzają coraz więcej systemów do śledzenia każdego najmniejszego fragmentu danych, po prostu zacznie brakować czasu, jeśli wszystkie te informacje będą zbierane osobno i ręcznie.
Krok 2: Dostosuj przekaz
Nie każdy zna się na księgowości. Twoje raporty nie zawsze będą czytane przez specjalistów ds. finansów. Musisz zrozumieć potrzeby swoich odbiorców i odpowiednio opracowywać raporty. W ten sposób proces raportowania staje się strategiczną rozmową, a nie tylko ścianą liczb. Na przykład, liderzy operacyjni mogą potrzebować szczegółowych wskaźników dotyczących ich jednostki, podczas gdy kadra zarządzająca może wymagać ogólnego podsumowania całej działalności. Im więcej istotnych informacji możesz dostarczyć, tym bardziej wartościowe będą Twoje raporty.
Krok 3: Dodaj wizualizacje
Oto, co każde dziecko powie przed snem: najlepsze opowieści są z obrazkami. To samo dotyczy raportowania. Wizualizacja danych, taka jak wykresy i schematy, ma kluczowe znaczenie dla dobrej analizy. Przedstawiając surowe dane w formie wizualnej, odbiorcy mogą zobaczyć opowieść, którą opowiadają liczby, a jednocześnie łatwo dostrzec potencjalne problemy lub rozbieżności. Obraz jest nie tylko wart tysiąca słów, ale może też pomóc zrozumieć wartość tysiąca liczb.
Krok 4: Korzystaj z raportowania samoobsługowego
Gdyby dział finansowy dostawał złotówkę za każdy przygotowany raport finansowy dla innego działu, byłby najlepiej dofinansowanym działem w firmie. Pomaganie daje dużo satysfakcji, ale sporządzanie raportów dla wszystkich innych oznacza mniej czasu na pracę nad własnymi cennymi działaniami strategicznymi.
Dzięki samoobsługowemu raportowaniu i pulpitom nawigacyjnym, dział finansowy może odzyskać swój cenny czas, a inne działy zdobędą dostęp do potrzebnych danych w kilka sekund, zamiast czekać na nie tygodniami.
Dobre raportowanie prowadzi do lepszych wyników
Podejmując te kroki, dział FP&A może wywrzeć duży wpływ i umocnić swoją rolę jako strategicznego partnera biznesowego. Jednak przestarzała technologia obciąża zespół finansowy zadaniami o niskiej wartości, uniemożliwiając mu wnoszenie realnej wartości do działalności firmy. Z kolei nowoczesne rozwiązania finansowe w chmurze, takie jak Workday Adaptive Planning, wspierają aktywne planowanie i raportowanie, co pozwala zespołom finansowym na lepsze zarządzanie działalnością. Razem z Workday Adaptive Planning:
Poprawisz dokładność
Zapewnij jedno źródło danych, łącząc raporty finansowe, planowanie i wskaźniki operacyjne w nowoczesnym rozwiązaniu finansowym w chmurze. Pozwala to wszystkim w firmie na łatwy dostęp do raportów (od szczegółowych po skonsolidowane) i ich edycję, a także na wnikliwą analizę potrzebnych informacji w dowolnym momencie. Zamiast skupiać się na pojedynczych błędach, myśl całościowo i wdrażaj proste rozwiązania, które zapobiegną błędom w raportowaniu już na samym początku.
Wyeliminujesz ręczne gromadzenie danych
Udostępnij wszystkie dane finansowe w chmurze, eliminując ich żmudną, ręczną agregację. Dzięki temu zespół finansowy nie musi już tracić czasu na wyszukiwanie danych i może skupić się na strategicznej analizie oraz planowaniu. Co więcej, zapewnia to ciągłą aktualność wszystkich raportów. Poprzez scentralizowanie danych i automatyzację czynności nieprzynoszących wartości dodanej dział finansów może podnieść jakość funkcji raportowania, dostarczając kadrze zarządzającej analizy niezbędne do podejmowania trafniejszych decyzji.
Popraw współpracę
Łącz wskaźniki i raporty z odpowiednimi komentarzami. To ułatwia porównywanie faktycznych wyników z przewidywaniami i pozwala na dodawanie wyjaśnień do wszelkich rozbieżności. Poza tym samoobsługowe raportowanie bardziej angażuje menedżerów biznesowych i zapewnia wgląd w dane, które są dla nich istotne. Zamiast prosić o nowe raporty, menedżerowie mogą je tworzyć samodzielnie. Gdy dział finansowy jest zaangażowanym partnerem, zyskuje na tym cała firma.
Interpretuj dane
Twórz i łatwo udostępniaj dostosowane raporty i pulpity nawigacyjne w całej organizacji, aby zapewnić aktualną, atrakcyjną wizualnie opowieść. Istnieje wyraźna potrzeba zwiększenia liczby komentarzy i narracji w raportach. Interesariusze nie chcą tylko dokładnych sprawozdań – chcą zrozumieć opowieść o firmie, jaką przedstawiają liczby. Kiedy dane są przedstawiane wizualnie, mają też większe możliwości dostrzegania trendów i wyciągania wniosków.
Ryzyko bezczynności
Większość dzisiejszych firm wie, że ich sprawozdawczość zarządcza w finansach nie jest tak dobra, jak być powinna. Mimo to wiele z nich zwleka z podjęciem działań mających na celu rozwiązanie tego problemu. Powodów jest bez liku, a głównym z nich jest przekonanie, że jest to zbyt trudne i brakuje czasu na wdrożenie ulepszeń.
Jeśli jednak odkładasz usprawnione raportowanie na dalszy plan, narażasz swoją firmę na ryzyko. Zamiast skupiać się na przeszłości – czyli statycznym planowaniu opartym na historycznych danych – zespoły finansowe powinny znacznie skuteczniej patrzeć w przyszłość i przewidywać nadchodzące zmiany. Jest to szczególnie ważne, gdy konkurencja już dostrzega nowe możliwości rynkowe, podczas gdy Ty nadal zmagasz się z pozyskiwaniem dokładnych danych historycznych.
Dlaczego sprawozdawczość zarządcza w finansach jest ważna?
Nowoczesne planowanie nie tylko zmienia sposób wykonywania pracy, ale ma także potencjał, aby odmienić postrzeganie działu finansowego w całej organizacji. Wzmacnia to relacje z partnerami biznesowymi i umożliwia zespołom FP&A objęcie roli przywódczej i doradczej. Krótko mówiąc, dział finansowy staje się dostawcą wartościowych danych i analiz, na którym zarząd i jednostki biznesowe mogą polegać w celu podejmowania trafniejszych decyzji.