재무 관리 보고란?

재무 관리 리포트 예시

재무 리포트에는 여러 유형이 있지만, 보고를 받는 사람에게 유의미하고 사용 편의성이 높은 방식으로 재무 데이터를 공유한다는 목표는 모두 동일합니다. 이러한 리포트의 예와 데이터를 강력한 전략적 도구로 만드는 방법을 살펴보겠습니다.

연례 리포트

연례 리포트는 한 해 동안 회사의 재무 성과를 종합하여 개괄적으로 보여줍니다. 여기에는 손익계산서, 재무상태표, 현금흐름표와 같은 주요 문서가 포함되며, 경영진의 논의와 분석(MD&A)이 수반되는 경우가 많습니다.

이 리포트는 주로 투자자, 규제 기관, 채권자 등 외부 이해 관계자를 대상으로 하며 회사의 재무 상태, 실적, 향후 전망에 대한 자세한 정보를 제공합니다.

월간 리포트

월간 리포트는 단기적인 재무 성과에 초점을 맞춰 비즈니스가 예산에 맞춰 운영 목표 달성을 순조롭게 진행할 수 있도록 도와줍니다. 일반적으로 해당 월의 수익, 경비, 이익 같은 재무 메트릭이 포함되며 예상치와의 차이도 표시됩니다.

내부적으로 경영진이 사용하는 월간 리포트를 통해, 적시성 있는 인사이트를 확보하고 방향을 수정하고 전략을 조정할 수 있습니다.

손익계산서

P&L이라고도 하는 손익계산서는 특정 기간 동안의 수익, 경비, 수익성을 추적합니다. 영업이익과 영업외수익을 세분화하여 회사의 이익 또는 손실 발생 여부를 보여줍니다. 이 리포트는 운영 효율성을 평가하고 비용 관리 및 성장 기회와 관련한 의사결정을 내리는 데 매우 중요합니다.

현금흐름표

현금흐름표는 비즈니스에서 현금 유입 및 유출 상황을 보여줍니다. 운영, 투자, 재무 활동으로 구분하여 일상적인 운영, 장기 투자, 재정적 의무가 유동성에 미치는 영향을 보여줍니다. 비즈니스가 단기 의무를 이행하고 운영을 지속할 수 있으려면 현금흐름표가 필수적입니다.

재무 관리 보고 프로세스를 개선하는 방법

대부분의 재무 계획 및 분석(FP&A) 팀은 재무 보고의 중요성을 잘 알고 있습니다. 관건은 회사가 빠르게 방향을 수정할 수 있도록 시의적절하고 정확하며 효율적인 리포트를 생성하는 것입니다. 다음은 보고 프로세스를 개선하고 민첩성을 높이기 위해 수행할 수 있는 네 가지 단계입니다.

1단계: 데이터 중앙 집중화

무서운 말일 수도 있지만, 중앙 데이터 시스템이 없으면 정보를 가져오기 위해 여러 데이터 소스 시스템을 사용하느라 수많은 시간을 낭비하게 됩니다. 그리고 상황은 악화되기만 합니다. 비즈니스에서 모든 데이터를 추적하기 위해 점점 더 많은 시스템을 도입함에 따라, 해당 정보 모두를 개별적으로 수동으로 가져오려고 한다면 시간을 소진하게 될 것입니다.

2단계: 메시지 맞춤 설정

모두가 회계를 잘 알지는 못하며, 리포트를 항상 재무 전문가가 검토하는 것은 아닙니다. 보고를 받는 사람의 요구사항을 이해하고 적절하게 리포트를 생성해야 합니다. 이렇게 하면 보고 프로세스가 단순한 숫자의 나열이 아닌 전략적 대화가 됩니다. 예를 들어 운영 리더는 해당 부서에 대한 자세한 메트릭을 원하는 반면, 경영진은 전체 비즈니스를 보다 개략적으로 요약해서 확인해야 할 수도 있습니다. 관련성 높은 정보를 제공할수록 리포트의 가치는 더욱 높아집니다.

3단계: 시각화

아이들에게 잠자리에서 물어보세요. 스토리는 그림을 곁들이면 항상 이해가 더 쉽습니다. 보고도 마찬가지입니다. 차트 및 그래프와 같은 데이터 시각화는 좋은 분석을 위해 매우 중요합니다. 원시 수치를 시각적으로 제시하면 보고 받는 사람은 숫자가 전달하는 스토리를 파악하는 동시에 잠재적인 문제나 이상값을 쉽게 발견할 수 있습니다. 사진 한 장이 천 마디 말보다 나을 수 있고 수많은 숫자의 가치를 이해하는 데 도움이 될 수 있습니다.

4단계: 셀프서비스 보고 지원

다른 부서의 재무 리포트를 생성할 때마다 돈을 받는다면 재무 부서는 회사에서 가장 자금이 풍부한 부서가 될 것입니다. 물론 기꺼이 돕겠지만, 다른 사람들을 위해 리포트를 생성하다 보면 정작 중요한 전략적 활동에 집중할 시간이 줄어듭니다.

셀프서비스 보고와 대시보드를 사용하면 다른 부서들이 몇 주를 기다리지 않고 몇 초 만에 필요한 데이터를 확보할 수 있기 때문에 재무 부서는 그만큼 시간을 절약할 수 있습니다.

훌륭한 보고로 더 나은 결과 실현

이러한 단계를 거치면 FP&A는 상당한 영향력을 발휘하고 전략적 비즈니스 파트너로서의 역할을 공고히 할 수 있습니다. 그러나 시대에 뒤처진 기술로는 재무 팀이 저가치 업무에 얽매이게 되어 비즈니스에 진정한 부가가치를 창출하지 못합니다. 반면, 최신 클라우드 재무 솔루션(예: Workday Adaptive Planning)은 능동적인 계획 및 보고를 지원하여 재무 팀이 비즈니스를 더 잘 관리할 수 있도록 돕습니다. Workday Adaptive Planning을 사용하면 다음과 같은 이점을 얻을 수 있습니다.

정확성 개선

최신 클라우드 재무 소프트웨어 솔루션에 재무 리포트, 계획 및 운영 메트릭을 결합한 단일 정보 소스를 제공합니다. 따라서, 조직의 모든 구성원이 세분화된 리포트부터 통합 리포트까지 모든 리포트를 손쉽게 액세스하고 업데이트할 수 있으며, 필요할 때 필요한 정보를 드릴다운할 수 있습니다. 개별 오류를 타게팅하는 대신 거시적 관점으로 바라보고 보고 오류를 사전에 방지할 수 있는 간단한 솔루션을 도입하세요.

수동 데이터 수집 업무 제거

모든 재무 데이터를 클라우드에서 사용할 수 있도록 하여 번거로운 수동 집계 작업을 제거합니다. 덕분에 재무 팀은 데이터를 찾아 헤매지 않아도 되므로 전략적 분석과 방향 설정에 집중할 수 있을 뿐만 아니라 리포트를 항상 최신 상태로 유지할 수 있습니다. 데이터를 중앙 집중화하고 부가가치를 창출하지 않는 태스크를 자동화함으로써 재무 부서는 보고 기능을 강화하고 최고 경영진에게 현명한 의사결정을 내리는 데 필요한 분석을 제공할 수 있습니다.

협업 강화

메트릭과 보고에 관련 해설을 결합합니다. 이렇게 하면 실제 성과와 예상 성과를 비교하여 차이를 설명하는 코멘트를 추가하기 수월합니다. 또한 셀프서비스 보고를 통해 비즈니스 매니저와 더 활발하게 소통하여 이들 관리자가 원하거나 요구하는 데이터에 대한 가시성을 제공할 수 있습니다. 매니저는 새 리포트 작성을 요청할 필요 없이 직접 생성할 수 있습니다. 재무 부서가 적극 개입하는 파트너일 때 모두가 만족합니다.

데이터 해석

커스텀 리포트와 대시보드를 만들고 조직 전체에 쉽게 공유하여 시각적으로 설득력 있는 최신 스토리를 제공합니다. 보고에 해설과 내러티브가 더 많이 필요한 것은 분명합니다. 이해 관계자들은 단순히 정확한 수치만 원하는 것이 아니라, 해당 수치가 비즈니스에 대해 알려주는 스토리를 이해하고 싶어 합니다. 또한 데이터를 시각적으로 표현하면 트렌드와 스토리를 파악하는 데 도움이 됩니다.

아무것도 하지 않을 때의 위험

오늘날 대부분의 기업은 사용 중인 재무 관리 보고가 기대보다 미흡하다는 사실을 알고 있습니다. 그러나 많은 경우 문제 해결을 위한 액션을 취하는 데는 미온적입니다. 그 이유는 여러 가지가 있지만, 가장 큰 이유는 너무 어렵고 개선할 시간은 턱없이 부족하다는 인식입니다.

하지만 보고를 개선하는 일을 뒷전으로 미루면 비즈니스가 위험에 처하게 됩니다. 재무 팀은 백미러를 보듯 과거에 일어난 일을 보고하는 정적인 계획 방식 대신, 앞 유리를 내다보며 미래를 예측하는 것이 훨씬 더 효과적입니다. 정확한 과거 정보를 얻는 일에 얽매여 있는 동안 경쟁업체가 새로운 시장 기회를 포착할 수 있다는 점을 고려하면 미래를 전망하는 일의 중요성은 더 분명합니다.

재무 관리 보고가 중요한 이유

현대화된 계획은 업무 수행 방식을 바꿀 뿐만 아니라 조직 전체에서 재무를 바라보는 시각을 변화시킬 수 있습니다. 이에 따라, 재무 팀은 비즈니스 파트너와의 관계를 강화하고 FP&A 팀은 재무 역할에 한정되지 않고 리더십 및 가이드 역할에 집중할 수 있습니다. 요컨대, 재무 부서는 부가가치 창출 인텔리전스 제공자가 되어 이사회와 사업부가 더 많은 정보에 근거한 의사결정을 지원하는 데 필요한 데이터를 제공합니다.