Qu'est-ce que le reporting de gestion financière ?

Exemples de rapports de gestion financière

Il existe de nombreux types de rapports financiers, mais tous ont le même objectif : présenter des données financières de manière concrète et utile pour les personnes auxquelles ils sont destinés. Examinons quelques-uns de ces rapports et la manière dont ils présentent les données pour en faire un puissant outil stratégique.

Rapport annuel

Le rapport annuel offre une vue d'ensemble des performances financières d'une entreprise au cours de l'exercice financier. Il comprend des documents essentiels tels que les comptes de résultat, les bilans et le tableau des flux de trésorerie, souvent accompagnés de commentaires et d'analyses de la direction (MD&A).

Ce rapport est principalement destiné aux acteurs impliqués externes tels que les investisseurs, les régulateurs et les créanciers, leur offrant une vue détaillée sur la santé financière de l'entreprise, ses réalisations et ses perspectives d'avenir.

Rapport mensuel

Le rapport mensuel présente les performances financières à court terme afin d'aider les entreprises à respecter leurs budgets et leurs objectifs opérationnels. Il inclut généralement des indicateurs financiers tels que les revenus, les charges et les marges bénéficiaires pour le mois concerné, ainsi que les écarts par rapport aux prévisions.

Utilisés en interne par la direction, les rapports mensuels fournissent des insights opportuns pour corriger le cap et procéder à des ajustements stratégiques.

Compte de résultat

Le compte de résultat, également appelé compte de pertes et profits, permet de suivre les revenus, les charges et la rentabilité sur une période donnée. En distinguant les revenus opérationnels des revenus non opérationnels, il montre si une entreprise génère un bénéfice ou une perte. Ce rapport est crucial pour évaluer l'efficacité opérationnelle et prendre des décisions sur la gestion des coûts et les opportunités de croissance.

Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie indique comment les liquidités entrent et sortent de l'entreprise. Il est divisé en activités d'exploitation, d'investissement et de financement, montrant comment les opérations quotidiennes, les investissements à long terme et les obligations financières influencent la liquidité. Le tableau des flux de trésorerie est essentiel pour que l'entreprise soit en mesure de faire face à ses obligations à court terme et assure la pérennité de ses opérations.

Comment améliorer votre reporting de gestion financière

La plupart des équipes FP&A connaissent l'importance du reporting financier. L'enjeu consiste à créer des rapports opportuns, précis et efficaces qui aident les entreprises à ajuster rapidement leur trajectoire. Voici quatre étapes à suivre pour améliorer votre processus de reporting et votre agilité :

Étape 1 : centralisez vos données

Cela peut sembler inquiétant, mais sans système de données central, vous perdrez des heures à extraire des informations de plusieurs systèmes sources. Et cela ne va faire que s'aggraver. Alors que les entreprises intègrent de plus en plus de systèmes pour suivre la moindre donnée, vous passerez tout votre temps à essayer d'extraire ces informations manuellement à partir de plusieurs sources.

Étape 2 : ciblez votre message

Tout le monde n'est pas comptable. Vos rapports ne sont pas uniquement destinés à des professionnels de la Finance. Vous devez comprendre les besoins de votre public et créer des rapports appropriés. De cette façon, le processus de reporting devient une conversation stratégique plutôt qu'un simple mur de chiffres. Par exemple, les leaders opérationnels peuvent vouloir des indicateurs détaillés sur leur entité, alors que les dirigeants peuvent avoir besoin d'un résumé plus global sur leur entreprise. Plus vous pouvez fournir d'informations pertinentes, plus vos rapports seront utiles.

Étape 3 : soyez visuel

Un enfant vous le dira : les histoires sont toujours plus parlantes avec des images. Cela s'applique également au reporting. La visualisation des données, par exemple avec des diagrammes et des graphiques, est cruciale à une bonne analyse. En présentant vos chiffres de manière visuelle, votre public peut facilement identifier les tendances, les anomalies ou les problèmes potentiels. Non seulement une image vaut mille mots, mais elle permet d'aider à comprendre la valeur de milliers de chiffres.

Étape 4 : encouragez le reporting en self-service

Si elle avait reçu un euro pour chaque rapport financier créé pour un autre service, la fonction Finance serait le service le plus riche de toute l'entreprise. Même si vous aimez rendre service, créer des rapports pour tout le monde signifie moins de temps à consacrer à vos propres activités stratégiques.

En encourageant le reporting et les tableaux de bord en self-service, la fonction Finance peut gagner du temps, tout en donnant les moyens aux autres services d'obtenir les données dont ils ont besoin en quelques secondes plutôt que plusieurs semaines.

Un reporting de qualité produit de meilleurs résultats

En suivant ces étapes, l'équipe FP&A peut avoir un impact important et renforcer son rôle en tant que partenaire stratégique. Toutefois, une technologie obsolète peut enliser votre équipe Finance dans des tâches à faible valeur ajoutée, l'empêchant de contribuer véritablement à l'entreprise. En revanche, les solutions Finance Cloud modernes, comme celles de Workday Adaptive Planning, permettent une planification et un reporting actifs, donnant aux équipes Finance les moyens de mieux gérer l'entreprise. Utilisez Workday Adaptive Planning pour :

Améliorer la précision

Fournissez une seule source de données, combinant les rapports financiers, la planification et les indicateurs opérationnels dans une solution logicielle de Finance Cloud moderne. Il est ainsi facile pour tous dans l'entreprise d'accéder aux rapports et de les mettre à jour, qu'ils soient granulaires ou consolidés, et d'explorer les informations dont ils ont besoin, quand ils en ont besoin. Au lieu de cibler des erreurs individuelles, pensez de manière globale et adoptez des solutions simples qui peuvent prévenir les erreurs avant même qu'elles ne se produisent.

En finir avec la collecte des données manuelle

Rendez toutes les données financières disponibles dans le Cloud, en éliminant l'agrégation manuelle fastidieuse. Vous pouvez ainsi libérer l'équipe Finance de la chasse aux données et la laisser se concentrer sur l'analyse et l'orientation stratégiques, mais aussi garantir la bonne tenue des rapports. En centralisant les données et en automatisant les tâches sans valeur ajoutée, la fonction Finance peut élever le reporting à un nouveau rang en fournissant au management les analyses nécessaires pour une meilleure prise de décision.

Encourager la collaboration

Ajoutez des commentaires pertinents à vos indicateurs et vos rapports. Il sera par exemple plus facile de comparer les performances réelles et attendues si des commentaires expliquent les écarts. Le reporting en self-service permet également d'impliquer davantage les responsables métier et d'offrir une visibilité sur les données qu'ils souhaitent et dont ils ont besoin. Ils n'ont plus besoin de faire la demande d'un nouveau rapport ; ils peuvent simplement créer le leur. Lorsque la Finance est un partenaire engagé, tout le monde y gagne.

Interpréter les données

Créez et partagez facilement des rapports et des tableaux de bord personnalisés dans toute votre entreprise afin de fournir des informations actualisées et visuellement convaincantes. Il est à l'évidence nécessaire de fournir davantage de commentaires et d'explications au cours du reporting. Les acteurs impliqués ne se contentent plus d'affirmations précises, ils veulent comprendre l'histoire que ces chiffres racontent sur l'entreprise. Ils sont plus à même de repérer les tendances et les perspectives lorsque les données sont présentées visuellement.

Les risques de l'inaction

La plupart des entreprises savent que leur reporting de gestion financière n'est pas à la hauteur. Cependant, beaucoup d'entre elles tardent à prendre des mesures pour l'optimiser. Les raisons à cela sont nombreuses, la principale étant la perception que le reporting est trop difficile et que le temps manque pour mettre en œuvre des améliorations.

Mais en reléguant au second plan l'optimisation du reporting, vous mettez votre entreprise en danger. Au lieu de regarder dans le rétroviseur (une approche statique de la planification qui consiste à rendre compte de ce qui s'est déjà passé), il est bien plus efficace pour les équipes Finance de regarder droit devant pour anticiper ce qui vient. Cela est d'autant plus vrai si votre concurrent peut repérer une nouvelle opportunité de marché alors que vous êtes encore à la recherche d'informations historiques précises.

Pourquoi le reporting de gestion financière est important

La planification moderne ne modifie pas seulement votre façon de travailler ; elle change aussi la façon dont la fonction Finance est perçue dans l'ensemble de l'entreprise, en renforçant les relations avec les partenaires et en faisant évoluer les équipes FP&A vers un rôle de leadership et de conseil. En bref, la Finance devient un Business Partner à valeur ajoutée sur lequel le conseil d'administration et les entités peuvent compter pour prendre des décisions plus éclairées.