Che cos'è il reporting finanziario?

Esempi di report finanziari

Esistono diversi tipi di report finanziari, ma tutti hanno lo stesso obiettivo: rendere i dati finanziari comprensibili e utili per il pubblico a cui sono destinati. Esaminiamo alcuni esempi di report finanziari per vedere come trasformano i dati in uno strumento strategico di grande valore.

Report annuale

Il report annuale fornisce una panoramica completa delle performance finanziarie di un'azienda nel corso dell'anno. Include documenti chiave come il conto economico, lo stato patrimoniale e il prospetto del flusso di cassa, spesso corredati da una sezione dedicata alla discussione e all'analisi della gestione (MD&A)

Questo report pensato soprattutto per gli stakeholder esterni, come investitori, autorità di regolamentazione e creditori, offre un quadro dettagliato della situazione finanziaria dell'azienda, dei traguardi raggiunti e delle prospettive future.

Report mensile

Il report mensile si concentra sull'andamento finanziario a breve termine e ha lo scopo di aiutare l'azienda a rispettare i budget e a raggiungere i propri obiettivi operativi. In genere include metriche finanziarie quali ricavi, spese e margini di profitto per il mese, accompagnate dall'analisi degli scostamenti rispetto alle proiezioni.

Destinati all'uso interno da parte del management, i report mensili forniscono informazioni aggiornate utili per correggere la rotta e adeguare le strategie.

Conto economico

Il conto economico, noto anche come conto profitti e perdite (P&L), mostra l'andamento di ricavi, spese e utili in un periodo specifico. Separando i ricavi operativi da quelli non operativi, si può capire se un'azienda è in utile o in perdita. Questo report è fondamentale per valutare l'efficienza operativa e orientare le scelte relative a gestione dei costi e opportunità di crescita.

Prospetto del flusso di cassa

Il prospetto del flusso di cassa fornisce una panoramica sui movimenti di denaro in entrata e in uscita dall'azienda. La suddivisione in attività operative, di investimento e di finanziamento consente di comprendere in che modo le operazioni quotidiane, gli investimenti a lungo termine e gli obblighi finanziari incidano sulla liquidità. I prospetti del flusso di cassa sono fondamentali per consentire all'azienda di adempiere agli obblighi a breve termine e garantire la continuità operativa.

Come migliorare il processo di reporting finanziario

La maggior parte dei team di pianificazione e analisi finanziaria (FP&A) è consapevole dell'importanza del reporting finanziario. La sfida consiste nel creare report tempestivi, precisi ed efficienti che permettano all'azienda di correggere rapidamente la rotta. Ecco quattro azioni da intraprendere per ottimizzare il processo di reporting e migliorare l'agilità:

Fase 1: Centralizzare i dati

Anche se può sembrare complesso, senza un sistema centralizzato per la gestione dei dati finirai per sprecare tempo prezioso nel tentativo di ricavare informazioni da più sistemi di origine. E la situazione non potrà che peggiorare. Le aziende stanno infatti implementando un numero sempre maggiore di sistemi per monitorare ogni singolo dato, e se continui a raccogliere manualmente tutte queste informazioni, rischi di esaurire il tempo a tua disposizione.

Fase 2: Adattare il messaggio ai destinatari

Non tutti conoscono il linguaggio della contabilità e i destinatari dei tuoi report non saranno sempre esperti di finanza. È fondamentale comprendere le esigenze del pubblico di riferimento e adattare i report di conseguenza. In questo modo il processo di reporting diventa un dialogo strategico invece di una semplice sequenza di numeri. Ad esempio, i responsabili operativi sono probabilmente interessati a metriche dettagliate, mentre i top manager potrebbero preferire una panoramica generale della situazione aziendale. Più informazioni pertinenti saprai fornire, più preziosi saranno i tuoi report.

Fase 3: Usare le immagini

Le immagini rendono qualsiasi storia più coinvolgente, e lo stesso vale per i report. La visualizzazione dei dati attraverso grafici e tabelle è fondamentale per un'analisi approfondita. Quando i numeri vengono presentati visivamente, il pubblico capisce la storia che raccontano e individua rapidamente eventuali problemi o anomalie. Un'immagine non solo vale più di mille parole, ma può anche aiutarti a comprendere il valore di mille numeri.

Fase 4: Promuovere la creazione autonoma di report

Se avessi ricevuto un centesimo ogni volta che hai dovuto preparare un report finanziario per un altro reparto, il tuo reparto Finance sarebbe il più ricco dell'azienda. Lo fai sicuramente volentieri, ma queste richieste sottraggono tempo prezioso alle attività strategiche del team.

Grazie ai dashboard interattivi e alla possibilità di creare report self-service gli altri team possono ottenere autonomamente i dati di cui hanno bisogno in pochi secondi, senza dover aspettare settimane e il reparto Finance può concentrarsi sulle proprie priorità.

Un reporting efficace porta a risultati concreti

Con questi accorgimenti, l'FP&A può fare davvero la differenza e diventare un motore strategico. L'uso di tecnologie obsolete può costringere il tuo team Finance a occuparsi di attività a basso valore aggiunto che gli impediscono di dare un reale contributo alla crescita dell'azienda. Al contrario, le moderne soluzioni cloud per la gestione finanziaria, come Workday Adaptive Planning, supportano modalità di pianificazione e reporting attive che permettono ai team Finance di gestire il business in modo più efficace. Ecco per cosa usare Workday Adaptive Planning:

Migliorare la precisione

Integra report finanziari, pianificazione e metriche operative in una moderna soluzione cloud per la gestione finanziaria, creando una singola fonte di informazioni. Tutti in azienda potranno accedere e aggiornare facilmente i report, dai più dettagliati ai consolidati, e approfondire le informazioni di cui hanno bisogno, quando ne hanno bisogno. Anziché concentrarti sui singoli errori, adotta un approccio globale e implementa soluzioni semplici che prevengano gli errori prima che si verifichino.

Eliminare la raccolta manuale dei dati

Rendi tutti i dati finanziari accessibili nel cloud, eliminando la necessità di aggregazioni manuali. Non dovendo più dedicarsi alla ricerca dei dati, il team Finance potrà concentrarsi sull'analisi strategica e sulla definizione della direzione aziendale, con report sempre aggiornati. Centralizzando i dati e automatizzando le attività a basso valore aggiunto, il Finance può ottimizzare il reporting e fornire al top management le analisi necessarie per decisioni più consapevoli.

Favorire la collaborazione

Aggiungi commenti pertinenti alle metriche e ai report per rendere più facile confrontare le performance reali con quelle previste e fornire spiegazioni sulle discrepanze. La possibilità di creare report self-service contribuisce ad aumentare il coinvolgimento dei business manager, dando loro accesso immediato ai dati necessari. I manager non devono più richiedere ad altri di creare nuovi report perché possono generarli autonomamente. Quando il Finance è coinvolto attivamente nelle attività aziendali, tutti ne traggono beneficio.

Interpretare i dati

Crea e condividi facilmente report e dashboard personalizzati per fornire informazioni aggiornate in un formato altamente fruibile. È importante aggiungere commenti e spiegazioni ai report. Gli stakeholder non si accontentano di rendiconti precisi, ma vogliono capire cosa raccontano quei numeri sull'andamento dell'azienda. Quando i dati vengono presentati visivamente, diventano più facili da interpretare e i trend emergono facilmente.

Il rischio di ignorare il problema

La maggior parte delle aziende è consapevole che il proprio reporting finanziario è inadeguato, eppure molte sono riluttanti a prendere provvedimenti. Le ragioni sono molteplici, ma la principale è la convinzione che sia troppo complicato e che non ci sia tempo a sufficienza per apportare cambiamenti.

Ma trascurare il reporting significa mettere a rischio l'azienda. Invece di guardare al passato, replicando un approccio statico alla pianificazione che si limita a riferire ciò che è già accaduto, i team Finance dovrebbero guardare al futuro, anticipando il futuro. Questo diventa ancora più urgente se un concorrente è già pronto a cogliere nuove opportunità di mercato, mentre tu sei ancora impegnato a raccogliere dati storici.

Perché il reporting finanziario è importante?

Oltre a trasformare il tuo modo di lavorare, la pianificazione moderna ha anche il potenziale di cambiare radicalmente il modo in cui viene percepito il Finance all'interno dell'azienda, consolidando i rapporti con i partner aziendali e portando i team FP&A ad assumere una posizione di leadership e guida strategica. In sostanza, il Finance diventa un fornitore di dati strategici su cui il consiglio di amministrazione e le altre unità aziendali possono fare affidamento per prendere decisioni più consapevoli.