¿Qué son los informes de gestión financiera?

Ejemplos de informes de gestión financiera

Hay muchos tipos de informes financieros, pero todos tienen el mismo objetivo: compartir datos financieros de una manera significativa y útil para los destinatarios. Veamos ejemplos de estos informes y cómo presentan los datos de un modo que los convierten en una poderosa herramienta estratégica.

Informe anual

Un informe anual proporciona una descripción general completa del rendimiento financiero de una empresa a lo largo del año. Incluye documentos clave como estados de resultados, balances generales y estados de flujo de caja, a menudo acompañados de una discusión y análisis de la gestión (MD&A).

Este informe está dirigido principalmente a partes interesadas externas (como inversores, reguladores y acreedores), a las que ofrece una visión detallada del estado financiero, los logros y las perspectivas futuras de la empresa.

Informe mensual

Un informe mensual se centra en el rendimiento financiero a corto plazo, ayudando a las empresas a mantener sus presupuestos y objetivos operativos. Generalmente incluye métricas financieras como ingresos, gastos y márgenes de ganancia del mes, además de variaciones con respecto a las proyecciones.

Los informes mensuales, utilizados internamente por el equipo directivo, ofrecen información oportuna que permite realizar correcciones de rumbo y ajustes estratégicos.

Cuenta de resultados

La cuenta de resultados, también denominada estado de ganancias y pérdidas, examina los ingresos, los gastos y la rentabilidad durante un periodo específico. Al desglosar los ingresos operativos y no operativos, se ve si una empresa está generando ganancias o pérdidas. Este informe es crucial para evaluar la eficiencia operativa y tomar decisiones sobre la gestión de costes y las oportunidades de crecimiento.

Estado de flujo de caja

El estado de flujo de caja revela cómo entra y sale el efectivo de la empresa. Se divide en actividades operativas, de inversión y de financiación, mostrando el efecto que tienen en la liquidez las operaciones diarias, las inversiones a largo plazo y las obligaciones financieras. Los estados de flujo de efectivo son esenciales para garantizar que una empresa pueda cumplir con sus obligaciones a corto plazo y sostener sus operaciones.

Cómo mejorar el proceso de informes de gestión financiera

La mayoría de los equipos de planificación y análisis financieros (FP&A) son conscientes de la importancia de los informes financieros. El reto es crear informes oportunos, precisos y eficientes que ayuden a las empresas a corregir el rumbo rápidamente. A continuación se indican cuatro pasos que puede seguir para mejorar su proceso de informes y aumentar la agilidad:

Paso 1: centralice sus datos

No queremos ser alarmistas pero, sin un sistema de datos central, perderá innumerables horas lidiando con múltiples sistemas fuente para extraer información. Y las cosas van a seguir empeorando. Al introducir más y más sistemas para rastrear hasta el dato más recóndito, las empresas no tendrán tiempo para extraer toda esa información por separado y de modo manual.

Paso 2: adapte su mensaje

No todo el mundo domina el lenguaje de la contabilidad. Sus informes no llegarán únicamente a profesionales de las finanzas. Debe comprender las necesidades de los destinatarios y crear informes adecuados para ellos. De esa manera, el proceso de elaboración de informes se convierte en una conversación estratégica en lugar de ser una maraña de números. Por ejemplo, los líderes de operaciones podrían querer métricas detalladas de su unidad, mientras que los ejecutivos podrían requerir un resumen general de toda la empresa. Cuanto más pertinente sea la información que pueda proporcionar, más valiosos serán sus informes.

Paso 3: fomente lo visual

Cualquier niño le dirá que las historias siempre son mejores con imágenes. Lo mismo ocurre con los informes. La visualización de datos, como gráficos y diagramas, es crucial para un buen análisis. Cuando presenta sus números brutos de forma visual, los destinatarios pueden ver la historia representada por los números y al mismo tiempo detectar fácilmente posibles problemas o valores atípicos. Una imagen no solo vale más que mil palabras, también puede ayudar a comprender el valor de mil números.

Paso 4: habilite la generación de informes en modalidad de autoservicio

Si le dieran un céntimo cada vez que tiene que suministrar un informe financiero a otro departamento, el de finanzas sería el mejor financiado en toda la empresa. Aunque no cabe duda de lo importante que es ayudar a otros, generar informes para los demás quita tiempo para las propias actividades estratégicas de gran valor.

Al habilitar paneles e informes de autoservicio, el departamento de finanzas puede disponer de tiempo y a la vez permitir que otros departamentos obtengan los datos que necesitan, en unos segundos en lugar de tener que esperar semanas.

Los buenos informes conducen a mejores resultados

Al tomar estas medidas, FP&A puede ser de gran relevancia y consolidar su rol como partner estratégico en la empresa. Pero la tecnología obsoleta puede acabar paralizando a su equipo financiero con tareas de poco valor que le impedirán añadir valor real al negocio. Por el contrario, las soluciones modernas basadas en tecnología cloud, como las de Workday Adaptive Planning, permiten procesos activos de planificación e informes y empoderan a los equipos financieros para gestionar mejor el negocio. Utilice Workday Adaptive Planning para:

Mejorar la precisión

Proporcione una sola fuente de información, combinando informes financieros, planificación y métricas operativas en una misma solución de software de finanzas moderna. Esto facilita a todos los integrantes de la empresa el acceso y la actualización de los informes —tanto granulares como consolidados— y el análisis de la información que necesitan, en el momento justo. En lugar de centrarse en errores individuales, utilice un enfoque integral y adopte soluciones sencillas de usar, capaces de evitar que se produzcan errores en los informes.

Elimine la recopilación manual de datos

Con todos los datos financieros disponibles en el entorno cloud se pueden eliminar las tediosas tareas de agregación manual. De ese modo el equipo financiero puede prescindir de la búsqueda de datos y centrarse en tareas de análisis y dirección estratégicas, además de garantizar que los informes estén siempre al día. Al centralizar los datos y automatizar tareas que no añaden valor, el departamento de finanzas puede mejorar la función de generación de informes, suministrando a la alta dirección los análisis necesarios para perfeccionar la toma de decisiones.

Incremente la colaboración

Combine métricas e informes con comentarios pertinentes. Esto facilita la comparación del rendimiento real con el previsto, añadiendo comentarios para explicar desviaciones. Los informes de autoservicio también pueden ayudar a aumentar la implicación de los mánagers y proporcionarles visibilidad de los datos que quieren y necesitan. No es preciso que los mánagers soliciten la elaboración de nuevos informes; los pueden crear ellos mismos. Cuando la función de finanzas es un partner implicado, todo el mundo sale ganando.

Interprete los datos

Cree y comparta fácilmente en toda su empresa informes y tableros de mando personalizados que proporcionen una historia actualizada y visualmente sugestiva. Está claro que los informes requieren más comentarios y argumentaciones. Las partes interesadas no quieren únicamente datos precisos, sino que desean entender lo que las cifras representan para el negocio. Y cuando los datos se presentan de manera visual, les resulta más fácil detectar las tendencias y ver las historias.

El riesgo de no hacer nada

Hoy en día la mayoría de las empresas son conscientes de que sus informes financieros no son tan buenos como deberían. Pero muchas de ellas tardan en reaccionar para corregir el problema. Entre los muchos motivos que lo explican destaca la percepción de que la implementación de mejoras es compleja y no hay tiempo para llevarla a cabo.

Pero aplazar la decisión supone poner en riesgo a la empresa. En lugar de mirar hacia atrás (un enfoque estático de planificación, basado en lo ocurrido previamente) los equipos financieros serían más eficaces si miraran hacia delante para anticiparse al futuro. Especialmente si sus competidores pueden captar nuevas oportunidades de mercado mientras su empresa se afana por obtener datos históricos precisos.

¿Por qué son importantes los informes de gestión financiera?

La planificación moderna no solo cambia el modo de trabajar, sino que ofrece el potencial de transformar la percepción que el resto de la empresa tiene del área de finanzas, reforzando las relaciones entre los partners de negocio y promoviendo a los equipos de planificación y análisis financieros a posiciones de liderazgo y asesoramiento. En resumen, la función de finanzas se convierte en un proveedor de información con valor añadido al que los consejos de administración y las unidades de negocio pueden recurrir para tomar decisiones más fundamentadas.