Estudio sobre responsables financieros globales: Los responsables financieros comparten los riesgos más acuciantes
Los CFO trabajan en un entorno empresarial cada vez más voluble por causas como la incertidumbre geopolítica o la amenaza de la ciberdelincuencia a nivel mundial. El ritmo al que cambian las cosas agrava esos y otros riesgos al dificultar las posibilidades de gestionarlos.
"Hoy en día estoy viendo más cambios en el panorama político, económico y normativo que durante mis más de 30 años en el mundo de las finanzas", dice Robynne Sisco, CFO de Workday. "Como resultado, ahora es más importante que nunca que los CFO y sus equipos se adapten rápidamente y respondan a los cambios en cuanto se producen."
¿Qué riesgos pesan más en la mente de los responsable financieros? En nuestro estudio global "Finance Redefined", que incluye una encuesta a 670 CFO y responsables de finanzas sénior en diversos sectores de todo el mundo, se demuestra que el creciente control reglamentario lidera el panorama de riesgos, en el que los siete principales son:
- Creciente control reglamentario
- Ritmo de cambio tecnológico/disrupción digital
- Riesgo político e incertidumbre
- Riesgo de ciberseguridad
- Condiciones económicas inciertas/baja demanda
- Riesgo de la privacidad de los datos
- Volatilidad de los mercados financieros
Vamos a verlos más detalladamente.
1. Creciente control reglamentario. En un entorno de creciente complejidad reglamentaria no es de extrañar que los responsables financieros identifiquen ese control como el riesgo principal en todas las regiones del ámbito de la encuesta. Los cambios reglamentarios afectan a organizaciones de todo el mundo, desde la reforma fiscal en Estados Unidos al protagonismo adquirido por la reglamentación sobre ciberseguridad en Asia (uno de cuyos ejemplos es la ley sobre ciberseguridad de Singapur para la infraestructura de la información. En Europa podemos citar las directivas PSD2 y MiFID II, y el nuevo Reglamento General de Protección de Datos (RGPD), en vigor desde mayo. Dado que el control reglamentario va en aumento, es importante que los responsables financieros entiendan el impacto de esos riesgos en la organización y se aseguren de la agilidad de todos los procesos y las tecnologías, que les permitirán ajustarse al cambio rápidamente.
2. Ritmo de cambio tecnológico/disrupción digital La segunda área de riesgo es el ritmo del cambio tecnológico y la disrupción digital. Para los responsables financieros, este riesgo puede manifestarse de dos formas.
En primer lugar, el retraso con respecto al cambio tecnológico crea riesgos para toda la empresa. Por ejemplo, podrían faltar la velocidad y eficiencia necesarias para tomar decisiones rápidamente y adelantarse a la competencia, con el consiguiente peligro para el modelo de negocio y el valor empresarial. Los CFO deben colaborar con otras áreas de la empresa, para entender el cambio que se está produciendo en el panorama tecnológico y tomar decisiones sobre las inversiones requeridas para impulsar la innovación y el crecimiento.
En segundo lugar, el ámbito financiero propiamente dicho se expone a riesgos por no avanzar a la par de nuevas tecnologías como la de data analytics y la automatización. Con estas tecnologías los responsables financieros podrán mejorar el desempeño operativo, generar confianza en los números e impulsar innovaciones tales como analytics avanzados. De cara al futuro, la innovación en áreas como la inteligencia artificial y la automatización de procesos robóticos podrían conllevar considerables reducciones de trabajo manual, y capacitar a los responsables financieros para tomar decisiones de modo más eficaz.
Para mantenerse a la altura del cambio, los responsables financieros deben entender las tecnologías más recientes. También deben crear las competencias digitales de su equipo, mediante la incorporación de nuevo talento y el desarrollo de habilidades de la plantilla existente.
3. Riesgo político e incertidumbre. Aunque las inclinaciones políticas de los CFO no deberían influir, no cabe duda de que el tema geopolítico tiene cada vez más importancia en la agenda del equipo ejecutivo C-Suite. Según el informe de KPMG "The CEO as Chief Geopolitical Officer": "El entorno geopolítico actual es totalmente insólito. Los CEO están supeditados a los eventos de un entorno geopolítico cada vez más complejo que se mueve a un ritmo acelerado, con pocas salvaguardias."
En el mercado actual hay numerosos desarrollos dignos de seguimiento, entre ellos la amenaza del territorialismo en auge entre los gobiernos nacionales. Por ejemplo, se avecina la fecha del Brexit, con la salida del Reino Unido de la Unión Europea: En el informe "CFO Survey" (Deloitte, Q4 2017) los efectos del Brexit se identifican como el principal riesgo para los CFO en el Reino Unido. Casi tres cuartas partes de los encuestados (73 %) predijeron un empeoramiento del entorno empresarial global si el Reino Unido abandona la Unión Europea (un 60 % a principios de 2017).
4. Riesgo de la ciberseguridad. Los encuestados por Workday citaron el riesgo de la ciberseguridad como el cuarto de la lista. En años recientes no han faltado ataques sonados, como el sufrido por el Banco de Bangladesh en 2016, con la pérdida de 81 millones de dólares; o WannaCry, el ataque de ransomware que afectó a más de 200 000 ordenadores en 150 países.
Para las empresas, un ciberataque puede ocasionar serios trastornos, enormes costes y perjuicios para su reputación. El año pasado varias multinacionales de gran envergadura incurrieron en costes de cientos de millones de dólares tras una serie de ataques del malware NotPetya. La investigación de Accenture de 2017 "Cost of Cybercrime Study" reveló que el promedio de los costes globales por ciberdelincuencia ascendió a 11,7 millones de dólares en 2017, que representa un incremento del 27,4 % con respecto al año anterior.
El impacto de un posible ataque no es siempre evidente. El informe "The Intelligence Disconnect" de BAE Systems reveló una curiosa discrepancia relativa a quién ostenta la responsabilidad por las violaciones de la seguridad: para el 35 % de los ejecutivos de nivel C encuestados, la responsabilidad recae en el equipo de TI, opinión compartida por solo el 19 % de los encargados de las decisiones de TI. El informe apunta que es vital que las organizaciones se esfuercen por minimizar las discrepancias concernientes a la percepción, la inteligencia empresarial y la responsabilidad.
5. Condiciones económicas inciertas/baja demanda. En general, las condiciones económicas globales han mejorado en años recientes, con un crecimiento de un 3 % el año pasado: el índice más alto desde 2011. No obstante, la estabilidad y las condiciones del mercado varían y son más inciertas en unas regiones que en otras.
La encuesta "Q4 2017 Global Economic Conditions Survey" de ACCA e IMA descubrió que un panorama mixto a nivel global, con mayores niveles de confianza en Centroamérica y Sudamérica, seguidas de Norteamérica y el sur de Asia. Los niveles inferiores corresponden a la región del Caribe y Oriente Medio. El informe también detectó una disminución del nivel de confianza en China (a pesar de que pueda considerarse alto comparado con otros momentos de su historia) en un clima de expansión ralentizada, con un crecimiento inferior al 7 % en 2017.
6. Riesgo de la privacidad de los datos. El riesgo de violaciones de información de carácter confidencial está asociado a las amenazas cibernéticas. El informe de BAE Systems descubrió que el robo de información sobre clientes o datos personales en un ciberataque es la principal causa de preocupación de los responsables de TI y la segunda para los ejecutivos de nivel C encuestados. Entretanto, las empresas se enfrentan a mayores dificultades como resultado de la entrada en vigor de leyes de protección de datos cada vez más estrictas, algunas de ellas mencionadas más arriba (por ejemplo el reglamento RGPD).
7. Volatilidad de los mercados financieros. La baja posición que la volatilidad de los mercados financieros ocupa en la lista de riesgos refleja el descenso de la volatilidad en años recientes. Pero para los CFO el acceso a datos e información sobre volatilidad sigue siendo esencial para poder fundamentar decisiones de inversión críticas.
Falta de resiliencia
Es evidente que los CFO gestionan riesgos más altos que nunca y de hechosegún nuestra encuesta solo un 39 % de responsables financieros declara sentirse muy capacitado para dicha gestión. Para abordar esa falta de resiliencia, los responsables deben asegurarse de incluir las evaluaciones de riesgos en sus discusiones sobre planificación empresarial. En consecuencia, se necesitan más analytics de riesgo avanzados, para deducir información de los datos existentes y respaldar la rápida toma de decisiones. La disponibilidad de la tecnología adecuada para ello, así como las habilidades requeridas, será un factor clave en esta cuestión. El artículo relacionado, "How Finance can Transform Risk Analytics for a Data-Rich World", la examina más detalladamente.
Lea el informe completo para averiguar más sobre el estudio global "Finance Redefined".
Acerca del estudio de Workday sobre responsables financieros globales
Entre septiembre de 2017 y enero de 2018 encuestamos a más de 670 responsables financieros de más de 10 sectores, en América, Europa, la región Asia Pacífico y Sudáfrica. Más de un tercio (38 %) pertenecían a organizaciones de gran envergadura (con ingresos anuales de más de mil millones de dólares), un 35 % a empresas con ingresos de 500 a-1000 millones y un 27 % a empresas con ingresos entre 250 -500 millones. Más de un tercio de los encuestados tenía roles de CFO, director financiero o interventor financiero, y el resto ocupaba puestos financieros sénior o ejercía funciones directivas en áreas como las de análisis y planificación u operaciones financieras.